Voorkom financiële problemen bij onverdeelde woning na echtscheiding! Let ook op belastingaangifte!
De praktijk geeft aan de beslissing om te scheiden vaak in het begin van het nieuwe jaar genomen wordt. Mocht dit je overkomen of mocht je deze beslissing zelf maken zorg dan dat je juiste stappen zet. Dit voorkomt rompslomp en onzekerheid. Hierdoor is er snel duidelijkheid waardoor je NIET in een onzekere vechtscheiding terechtkomt. Er zijn zelfs partijen die aangeven dat ouders in een scheiding ontoerekeningsvatbaar zijn. [1]
Zorg dat de afspraken die vastgelegd worden in een convenant niet alleen juridisch getoetst worden maar ook fiscaal en financieel.
Belastingaangifte wijkt in de praktijk vaak af van de regelgeving
Er worstelen een behoorlijk aantal mensen met hun belastingaangifte. Zo worden er in de praktijk van financiële planning en echtscheidingen vaak vragen gesteld over de onverdeelde woning en de hypotheekrenteaftrek. Indien de woning gezamenlijk eigendom is en onverdeeld blijft omdat bijvoorbeeld geen van beide de woning over kan nemen of omdat de woning op een later tijdstip verkocht wordt en één van de partners blijft wonen in de woning, is de vraag: hoe de hypotheekrenteaftrek juist wordt aangegeven in de belastingaangifte? In de praktijk gaat het vaak mis bij de belastingaangifte van de onverdeelde woning tijdens de scheiding maar ook na de scheiding.
Ik sprak pas een mevrouw vanuit mijn adviespraktijk die nog in de echtelijke woning woont en in 2009 al was gescheiden. Op het moment van scheiden vervalt ook de scheidingsregeling en dat realiseert niet iedereen zich [2] De woning in dit geval had enige tijd te koop gestaan maar dat mocht niet baten. Uiteindelijk zou de woning hopelijk begin dit jaar weer verkocht gaan worden. Mevrouw betaalde netjes de hypotheekrente omdat zij er ook volledige woonde. Haar ex man was al lang verhuisd en had inmiddels weer een nieuwe vrouw en ook een tweede leg. Ze liet haar belastingaangifte keurig doen maar toch ging het fout. Tot mijn grote verbazing zag ik dat de volledige hypotheekrente bij haar in aftrek gebracht werd.
Financiele zaken moeten goed gaan want je hebt al genoeg aan je hoofd!
Niemand zit erop te wachten om duizenden euro’s terug te moeten betalen aan de belastingdienst. In het jaar waarin je niet meer samen woont en de echtscheiding ingediend is kun je nog kiezen om het hele jaar als fiscaal partners [3] behandeld te worden.
Het is goed je tijdig te realiseren hoe de hypotheekrenteaftrek fiscaal verloopt en wat de financiële gevolgen zijn. De eerste stap is dat ieder zijn/haar deel van de hypotheekrente en van het eigenwoningforfait aangeeft. Vervolgens is het afhankelijk wat er overeen gekomen is over wie de lasten ter grootte van de hypotheekrente voldoet. Er kunnen dan oplossingen bedacht worden en afspraken gemaakt worden voordat de scheiding rond is. Als de twee jaar voorbij zijn, mag je de rente niet langer aftrekken en verhuist de waarde van de woning van de vertrekkende partner naar box 3. Misschien kun je jouw lasten, zoals de hypotheekrente of de alimentatie, niet meer betalen. De financiële problemen kunnen nog groter worden, als de waarde van de oude woning hoger is dan de lening. Er is dan sprake van overwaarde. Normaal is overwaarde prettig, maar nu niet. Omdat je de woning niet echt verkoopt, ontvang je deze overwaarde niet. Maar hij wordt wel meegerekend bij een eventueel nieuwe woning met hypotheek. Daardoor kun je minder rente aftrekken van de nieuwe hypotheek.
Maak afspraken over de onverdeelde woning
Daarnaast was de woning bij mevrouw nog steeds onverdeeld en waren er ook geen nieuwe afspraken gemaakt na het verstrijken van de wettelijke termijn van vijf jaar om af te zien van de verdeling. Wel is het mogelijk om na afloop van deze periode samen meerdere malen een nieuwe overeenkomst aan te gaan. Mits jullie beiden akkoord gaan kan de woning dus voor langere tijd onverdeeld blijven. De meest gangbare periode is twee jaar vanwege de fiscale aftrekbaarheid van de hypotheekrente volgens de scheidingsregeling is. Het onverdeeld laten van de woning heeft daarnaast voor beiden fiscale consequenties. Het is niet wenselijk om voor jaren nog financieel van elkaar afhankelijk te zijn, de hoofdelijke aansprakelijkheid voor de hypotheek blijft namelijk voor ieder afzonderlijk volledig bestaan.
Door deze problemen moet je misschien nieuwe afspraken maken met je ex-partner, die nog wel in de eigen woning woont. Maar als zijn of haar inkomen gelijk is gebleven, zal het moeilijk zijn om de gemaakte afspraken aan te passen. Wil je dit voorkomen? Bedenk dan voordat je gaat scheiden of de scheidingsregeling lang genoeg is. Zo niet, maak dan vooraf met je ex-partner afspraken over hoe je samen het verlies van de renteaftrek kunt opvangen. Ben je nu al in deze situatie terecht gekomen? Maak deze afspraken dan zo snel mogelijk. Leg deze nieuwe afspraken goed vast in een (gewijzigde) scheidingsovereenkomst. More Advice adviseert jou graag over in samenwerking met je boekhouder, bank en/of mediator of advocaat.
Conclusie
Bij grote financiële beslissingen is het fijn als iemand met verstand van zaken met je meedenkt. En zorg dat je niet van het kastje naar de muur gestuurd wordt. Bij scheiden is het van belang in alle rust beslissingen te nemen op een gefundeerde manier. Overweeg je te scheiden en wil je graag de financiële consequenties inzien alvorens de definitieve stap te zetten is het goed om advies in te winnen. Je staat er niet alleen voor in deze moeilijke tijd! Raadpleeg dus voor een goede oplossing op de langere termijn naast uw advocaat of mediator een deskundig financieel planner met het FFP-keurmerk (www.ffp.nl) en/of Register Financieel Echtscheidings Adviseur (www.RFEA.nl). Heb je naar aanleiding van dit blog vragen over jullie individuele situatie of wil je meer informatie als professional in het echtscheidingsproces, aarzel dan ook niet om contact met mij op te nemen.
[1] miesmagazine – Ouders in scheiding: ontoerekeningsvatbaar
[2] Als je niet meer in je eigen woning woont, mag je de hypotheekrente niet meer aftrekken. Dit zou financiële problemen op kunnen leveren als je gescheiden bent. Misschien kun je je maandlasten niet meer betalen. Om dit te voorkomen is er de scheidingsregeling. Deze regeling werkt maar 2 jaar. En dat is vaak tekort.
In de scheidingsregeling staat dat je de rente maximaal 2 jaar na vertrek uit de woning mag blijven aftrekken. Voorwaarde is wel dat je ex-partner er blijft wonen, ook als de woning te koop staat. Deze periode van 2 jaar blijkt in de huidige woningmarkt vaak niet lang genoeg.
[3] Dit betekent dat je dat je dat aftrekbare hypotheekrente vrij kan toerekenen om een zo hoog mogelijk fiscaal voordeel te behalen. In de jaren daarna is ieder zelfstandig belastingplichtig en kan dit dus niet meer.
Suzanne de Moor FFP RFEA
Financieel Echtscheidings Planner bij More Advice
+31 (0)6-28418123
suzanne@moreadvice.nl of info@moreadvice.nl
www.moreadvice.nl
LinkedIn Suzanne de Moor
Facebook Pagina More Advice
IN SAMENWERKING MET MORE ADVICE
